Il bilancio mensile è un conto economico e uno stato patrimoniale preparati ogni mese, con le scritture di competenza del periodo. Serve a sapere come va l’azienda durante l’anno, senza aspettare il bilancio d’esercizio.
Come funziona
Parti dalle registrazioni del mese, con fatture e banca in pari, e aggiungi le scritture di competenza: ratei e risconti, ammortamenti in dodicesimi, ratei del personale (tredicesima, quattordicesima, ferie, TFR) e, se hai un magazzino, una stima delle rimanenze. Il risultato è un conto economico confrontabile da un mese all’altro, con lo stato patrimoniale alla stessa data.
Non ha valore civilistico e non si deposita: è uno strumento per chi decide.
Un esempio
Numeri d’esempio. Un’azienda con dieci dipendenti paga a dicembre una tredicesima che costa 25.000 € in tutto. Se non ne tieni conto, da gennaio a novembre il costo del personale è più basso del vero e a dicembre esplode.
Con il bilancio mensile la tredicesima matura un dodicesimo al mese: 25.000 / 12 = 2.083 € circa di costo in più ogni mese, e un debito verso i dipendenti che cresce fino a dicembre. Allo stesso modo un ammortamento annuo di 24.000 € pesa 2.000 € al mese, invece di comparire tutto a fine anno.
Perché conta per una PMI
Ti dice come va mentre puoi ancora intervenire: un margine che si assottiglia a marzo lo vedi a inizio aprile, non a giugno dell’anno dopo. Messo accanto al budget, dice anche quanto sei lontano da dove volevi essere. Ed è uno dei modi per avere gli adeguati assetti che il codice civile chiede alle società.
Errori comuni
- Chiamare bilancio mensile la situazione contabile: senza competenza i mesi non si confrontano.
- Chiudere il mese tardi: un mese letto dopo un trimestre serve a poco.
- Leggere l’utile senza guardare la cassa: un mese in utile può lasciare il conto corrente più vuoto.
- Non controllare a fine anno che i numeri tornino con il bilancio d’esercizio del commercialista.
Per farlo passo per passo c’è la guida Bilancio mensile: cos’è e come farlo in una PMI.
In Evercount
In Bilancio trovi conto economico e stato patrimoniale mese per mese, ogni voce apribile fino alla registrazione e, a fine anno, il confronto con il bilancio depositato, voce per voce. Vedi come funziona il bilancio mensile in Evercount.
Domande frequenti
Il bilancio mensile è obbligatorio?
No. È obbligatorio il bilancio d’esercizio. Il bilancio mensile è uno strumento di gestione, utile anche per accorgersi per tempo dei segnali di difficoltà.
Che differenza c’è con il bilancio d’esercizio?
Il bilancio d’esercizio si chiude una volta l’anno, con le valutazioni di fine anno, e si deposita. Il bilancio mensile usa le stesse regole di competenza in modo più snello, per decidere durante l’anno. Il bilancio d’esercizio resta allo studio.